Банк

Сюда перенаправляется запрос «Банковское дело». На эту тему нужна отдельная статья.

Финансы

Публичные финансы: Международные финансы Государственный бюджет Федеральный бюджет Муниципальный бюджет
Частные финансы: Корпоративные финансы Финансы домохозяйств
Финансовые рынки: Рынок денег Валютный рынок Фондовый рынок Срочный рынок
Финансовые инструменты: Бюджет Бюджетный учет Налоги Финансирование Финансовое планирование Финансовые активы Авуары Валюта Деньги Ценные бумаги Финансовые коэффициенты Финансовый менеджмент Финансовый контроль
Финансовые институты: Банк Кредитный кооператив Страховая компания Инвестиционная компания Инвестиционный фонд Взаимный фонд Пенсионный фонд Трастовая компания Федеральное казначейство Казначейство организации
Финансовое право
Шаблон: Просмотр Обсуждение Править

Банк (от итал. banco в скамья, лавка, стол, на которых менялы раскладывали монеты) в финансово-кредитное учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, юридическим и физическим лицам. Банк в это юридическое лицо любой формы собственности, которое:

создано в целях извлечения прибыли,
имеет право осуществлять банковские операции,
имеет исключительное право на привлечение денежных средств юридических и физических лиц с целью их последующего размещения от своего имени; а также на открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц,
действует на основании специального разрешения (лицензии) полномочных государственных органов (в России в Банка России),
не имеет права осуществлять производственную, торговую, страховую деятельность.

Содержание

1 История банковского дела
2 Управление банком
3 Виды банков
4 Функции банков
5 Ресурсы и активы коммерческого банка
6 Доходы банка
7 Расходы банка
8 Правовое регулирование банковской деятельности
9 Банковские операции
10 Обособленные подразделения банка
11 Банковская тайна
12 Крупнейшие банки мира
13 См. также
14 Примечания
15 Литература

[править] История банковского дела

Ростовщики, предоставлявшие деньги взаймы под проценты, появились в глубокой древности. Банковское дело существовало ещё в Вавилонии в VIII веке до н. э. Вавилонским купцам был даже известен банковский билет, называвшийся гуду (hudu) и имевший обращение наравне с золотом^[1].

В Древней Греции трапезиты (Τραπεζίται от Τράπεζα в стол) принимали на хранение вклады с целью производить платежи за счёт вкладчиков. Им давали на хранение также ценные документы, договоры, спорные суммы. Греческие банкиры отдавали вверенные им капиталы взаймы под залог движимости, рабов, домов и земель. Серьёзными конкурентами частных банкиров при этом были древнегреческие храмы, которые давали из своих храмовых сокровищ взаймы большие суммы, как частным лицам, так и на общественные предприятия. Неприкосновенность храмовых сокровищниц позволяла им привлекать значительные вклады от частных лиц, правителей и городов. Пускали ли храмы в оборот вверенные им вклады и платились ли по ним какие-нибудь проценты в неизвестно^[1].

Во времена Птолемеев, во II веке до н. э. в Фивах (Большом Диесполисе), Гермонтисе, Мемфисе и Сиене существовали «царские банки», управляемые трапезитами, в которые стекались разные государственные сборы, доходы с государственных фабрик и которые за счёт государства производили различные платежи, например, выдачу жалованья солдатам^[1].

В Древнем Риме банкиры назывались менсариями (mensarii) и аргентариями (аrgentarii). Mensarii, или mensalarii в это буквальный перевод греческого слова τραπεζίται. Аргентарии принимали вклады, давали кредиты, через них можно было перевести деньги в другой город^[1].

В Средние Века из-за разнообразия местных монетных систем был развит промысел менял. Затем им начали давать на хранение денежные капиталы и поручалось производство платежей. Лавки менял располагались на рыночных площадях, где у стола (banco), покрытого зеленым сукном, они вели свою торговлю. Менялы в Италии постепенно стали называться банкирами, bancherii (от banco в стол, прилавок). Производство платежей путём списывания в книгах банкиров со счета одних на счёт других оказалось наилучшим способом платежа, устраняющим все неудобства перевозки, оценки, сосчитывания разнообразной монеты. Банковским делом занимались преимущественно итальянцы и евреи^[1].

Однако римские папы неоднократно грозили строгими карами лицам, дающим ссуды под проценты, и освобождали должников от их обязательств перед кредиторами. В 1179 году на Третьем Латеранском соборе папа Александр III объявил, что виновные во взимании процентов должны быть лишены причастия и христианского погребения^[2]. Короли, побуждаемые страхом папских угроз и стремясь присвоить себе богатства банкиров, изгоняли их из пределов своих владений. Так, из Франции итальянские банкиры были изгнаны Людовиком Святым и Филиппом Красивым (1291 год), а из Англии итальянцы-банкиры были изгнаны Генрихом III (1240 год), но затем были вновь допущены в страну в 1250 году по настоянию папы, нуждавшегося в деньгах и желавшего расположить к себе банкиров. Иногда изгнанные банкиры покупали себе право вернуться и их преследование стало для правителей выгодным источником дохода^[1].

С деятельностью отдельных банкиров конкурировали так называемые montes pietatis (итал. monte di pietа, франц. montes de pietè) в особые банки, созданные в разных итальянских городах для предоставления дешёвых мелких кредитов нуждающимся. Они взимали проценты по ссудам только для покрытия своих издержек и их капитал образовывался из частных или общественных пожертвований. Первое такое учреждение возникло в Орвието (1463 год), второе в в Перуджии (1467 год)^[1].

Сенат Венецианской республики в 1584 году издал декрет об учреждении общественного банка под названием Вanco della Piaza de Rialto. Банковское дело было объявлено монополией республики и частным лицам воспрещалось им заниматься, но вскоре этот запрет был снят^[1].

В Генуе кредиторы, давшие кредит правительству Генуэзской республики в связи с войной с Алжиром и Тунисом относится к 1148 году, составили товарищество, которому республика передала сбор некоторых налогов для обеспечения процентов и погашения займа. Затем этот способ повторялся при следующих займах; таким образом возникло множество товариществ, называвшихся compère, или scritte, капитал которых составлялся из паев (luogo). В 1250 году все эти товарищества были соединены в одно compère de capitolo. Однако вскоре для заключения новых займов открыты новые товарищества. В 1407 году все товарищества снова были объединены в одно, названное Compère di San Giorgio в честь Святого Георгия, покровителя города. Ему разрешили принимать частные вклады и оно просуществовало до 1816 года^[1].

В 1609 году городскими властями Амстердама был основан Амстердамский банк. Он установил неизменную счётную единицу, представлявшую стоимость определённого количества серебра, равнявшуюся 211,91 асам чистого серебра и называвшуюся «банковский флорин» в банк принимал во вклады различные монеты, но счёт вёлся только в банковских флоринах. Этот банк просуществовал до 1795 года^[1].

Англичанин Вильям Петерсон, исходя из тщательно скрываемого от всех факта, что в Амстердамском банке находилась в наличности лишь около четверти всех вверенных ему вкладов, пришёл к мысли, что вовсе не требуется полного покрытия звонкой монетой всех обязательств, выпускаемых банком. Он предложил проект Банка Англии, основной капитал которого помещался бы в государственных процентных бумагах, служащих обеспечением его кредитных операций. В 1694 году английское правительство, находясь в затруднительном финансовом положении, приняло этот проект. Банк Англии был создан в форме акционерного общества^[1].

[править] Управление банком

Высшим органом управления банка является собрание акционеров (участников). Ему подотчётны совет директоров банка и ревизионная комиссия. Совет директоров банка:

определяет общие направления развития банка,
рассматривает планы деятельности банка,
открывает и закрывает филиалы банка.

Исполнительным органом управления, непосредственно руководящим деятельностью банка, является правление банка, в состав которого обычно входят представители наиболее крупных акционеров (участников) банка.

[править] Виды банков

Различают:

центральные банки, осуществляющие государственное регулирование банковской сферы и денежную эмиссию.
коммерческие банки, осуществляющие предпринимательскую банковскую деятельность;
- универсальные банки, осуществляют все основные виды банковских операций;
- инвестиционные банки, специализируются на инвестициях, чаще всего в ценные бумаги;
- сберегательные банки, специализируются на привлечении средств населения;

Иногда выделяют:

«Ритейловый банк» («Розничный банк») в ориентирован на работу с частными лицами.
«Кэптивный банк» («Карманный банк») в дочерний банк крупной промышленной или банковской структуры, основным назначением которого является обслуживание операций материнской компании.

[править] Функции банков

Исторически первой функцией банков было безопасное хранение денег клиентов.
Так как у банка есть много клиентов, которые хранят в нем свои деньги, то банк становится способен переводить деньги от одного из них другому путем изменения записей в банковских счетах (безналичные расчеты). Безналичные расчеты возможны и между клиентами различных банков благодаря системе корреспондентских счетов.
Банки выдают кредиты. При этом фактически создаётся дополнительная денежная масса (см. Банковский мультипликатор).

Существенные особенности банковской деятельности (отличающие её от производственной, торговой и др.) :

Преобладание в ресурсах банков привлечённых и заёмных средств, влекущее за собой повышенную ответственность перед кредиторами и вкладчиками.
Чрезвычайная подвижность и изменчивость параметров финансовых рынков, вызываемая не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами.
Необходимость постоянной и одновременной работы с клиентами, представляющими различные сферы и отрасли хозяйствования, имеющими противоречивые интересы и цели.
Нематериальный характер банковских продуктов (услуг) и необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта.

[править] Ресурсы и активы коммерческого банка

Как уже было сказано, основной деятельностью коммерческого банка является привлечение свободных денежных средств юридических и физических лиц и размещение их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. таким образом, ресурсы коммерческого банка в неотъемлемое условие осуществления банковских операций.

Ресурсы банка:

Собственный капитал (имеет безвозвратный характер) в главное средство защиты, позволяющее вкладчикам и кредиторам получить возмещение потерь в случае потери ликвидности банка:
- уставный капитал,
- фонды, образованные за счёт прибыли прошлых лет,
- эмиссионный доход (положительная разница между ценой акций банка и их номинальной стоимостью).
Привлечённые средства:
- депозиты клиентов в юридических и физических лиц,
- межбанковские кредиты,
- облигации и векселя банка.

Активы коммерческого банка в это объекты бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов банка. Активы группируются:

по назначению,
по ликвидности,
по степени риска,
по срокам размещения,
по субъектам.

По назначению активы делятся:

Кассовые активы:
- наличные денежные средства в кассе,
- драгоценные металлы и камни,
- корреспондентские счета в центральном банке и других банках,
- средства, перечисленные в фонд обязательных резервов центрального банка.
Размещённые активы (работающие; доходные; оборотные; рисковые активы):
- кредиты, выданные юридическим и физическим лицам,
- межбанковские кредиты, выданные,
- краткосрочные вложения в ценные бумаги.
Инвестиционные активы:
- акции, приобретённые для инвестирования,
- средства, внесённые в уставные капиталы юридических лиц,
- вклады в дочерние банки.
Капитализованные активы (внеоборотные), то есть имущество банка.
Прочие активы (дебиторская задолженность, транзитные счета и т. п.)

[править] Доходы банка

Считается, что основным источником доходов банка является доход, получаемый от разницы между процентами по вкладам в банке (депозитам) и процентами по кредитам.

Доходы банка:

Процентные доходы:
- проценты, полученные по кредитам,
- проценты, полученные по депозитам,
- проценты, полученные от операций с ценными бумагами.
Непроцентные доходы:
- доходы от операций с иностранной валютой,
- непроцентные доходы от операций с ценными бумагами,
- комиссионное вознаграждение за оказанные услуги (расчётные операции, сдача в аренду банковских сейфов, выдача банковских гарантий и др.),
- доходы, полученные от долевого участия в деятельности юридических лиц,
- другие непроцентные доходы.

Менее известно о сеньоражном доходе, который для некоторых частных банков, например, для группы банков Федеральной резервной системы США или для Банка Англии, значительно превосходит любые другие виды дохода.

[править] Расходы банка

Каждая коммерческая организация имеет как доходы так и расходы, банки не являются исключением. Расходы банка можно разделить на обязательства перед вкладчиками по процентам, налоги, расходы на текущую деятельность и развитие, расходы на выплату бонусов и дивидендов, а также расходы на создание резервов на возможные потери.

Использование на нужды банка денег вкладчиков можно рассматривать как взятие банком кредита у этих вкладчиков. Систематическое использование подобного кредита ведёт к увеличению внутреннего долга банка, и может приводить к дефолту кредитной организации.

[править] Правовое регулирование банковской деятельности

Основная статья: Банковское право

[править] Банковские операции

Дверь в старое банковское хранилище

Банковские операции делятся на пассивные и активные. Пассивными называются операции, посредством которых банки образуют ресурсы денежного капитала, активными в операции, посредством которых они используют эти ресурсы с целью извлечения прибыли^[3].

К банковским операциям относятся:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты (до востребования и на определённый срок);
размещение привлечённых средств от своего имени и за свой счёт;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
выдача банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация, кроме перечисленных, вправе осуществлять следующие операции:

выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
лизинговые операции;
оказание консультационных и информационных услуг.

Банки, выдавая кредиты, могут создавать деньги. Процесс создания денег называется кредитным расширением или кредитной мультипликацией (смотри статью Банковский мультипликатор)

[править] Обособленные подразделения банка

Отделение National Westminster Bank в Ливерпуле

Банк может организовывать обособленные подразделения.

Дочерний банк в отдельное юридическое лицо, действующее коммерчески самостоятельно, в котором головному банку принадлежит более 20 процентов уставного капитала.

Филиал банка в обособленное структурное подразделение, расположенное вне места нахождения банка в не является юридическим лицом и имеет полномочия, делегированные ему банком. Тем не менее, филиал банка должен иметь лицензию и самостоятельный баланс, свой корреспондентский счёт.

Представительство банка в обособленное структурное подразделение вне места нахождения банка, не имеющее статуса юридического лица, самостоятельного баланса и корреспондентского счёта. Представительство кредитной организации не имеет права самостоятельно осуществлять банковские операции.

Дополнительный офис в внутреннее структурное подразделение вне нахождения головной организации (банка или филиала), созданное для выполнения определённых функций (например, кредитный офис, внеоперационная касса, пункт обмена валюты и т. п.)

Наличие дочерних банков, филиалов и представительств в обязательном порядке отражается в уставе банка.

Банки и другие кредитные организации также могут создавать союзы и ассоциации в целях:

представления интересов своих членов,
координации их работы,
развития межрегиональных и международных связей,
удовлетворения научных, профессиональных, информационных интересов,
выработки рекомендаций по банковской деятельности и т. п.

Банковские союзы и ассоциации не преследуют цели извлечения прибыли, им запрещено осуществление банковских операций.

[править] Банковская тайна

Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах её клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

[править] Крупнейшие банки мира

[править] 10 крупнейших банков по консолидированным активам

Данные по балансам по состоянию на 3 марта 2010.^[4]

Позиция	Страна	Компания	Консолидированные активы (млрд дол. США)
1	Великобритания	Royal Bank of Scotland	3 483
2	Германия	Deutsche Bank	3 068
3	Великобритания	Barclays	2 971
4	Франция	BNP Paribas	2 891
5	Франция	Crédit Agricole	2 303
6	Швейцария	UBS	1 881
7	США	JPMorgan Chase	1 746
8	Франция	Société Générale	1 574
9	Япония	The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ	1 494
10	США	Bank of America	1 471

[править] 10 крупнейших банков по рыночной капитализации

Данные на 31 декабря 2010 в долларах США.^[5]

Позиция	Страна	Компания	Рыночная капитализация (млрд дол. США)
1	КНР	Industrial and Commercial Bank of China	233,69
2	КНР	China Construction Bank	225,89
3	Великобритания	HSBC	184,98
4	США	Wells Fargo	164,84
5	США	JPMorgan Chase	163,31
6	КНР	Bank of China	142,64
7	США	Citigroup	140,30
8	КНР	Agricultural Bank of China	135,26
9	США	Bank of America	133,38
10	Бразилия	Itaú Unibanco	94,45

[править] 10 самых прибыльных банков

Данные в долларах США на 2006 год

Позиция	Страна	Компания	Прибыль (млрд дол. США)
1	США	Citigroup	22.13
2	США	Bank of America	21.13
3	Великобритания	HSBC	14.55
4	США	JP Morgan Chase	14.44
5	Великобритания	Royal Bank of Scotland	12.1
6	Швейцария	UBS	9.79
7	США	Goldman Sachs	9.34
8	США	Wells Fargo	8.48
9	США	Wachovia	7.79
10	США	Morgan Stanley	7.45

[править] См. также

	Портал «Экономика»
	банк в Энциклословаре^?
	Банковское дело в Энцикловерситете^?
	Category:Banks на Энциклоскладе^?

[править] Примечания

в‘ ¹ ² ³ ⁴ ⁵ ⁶ ⁷ ⁸ ⁹ ¹⁰ ¹¹ Банки // Энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона: В 86 томах (82 т. и 4 доп.). в СПб., 1890в1907.
в‘ Третий Латеранский собор, 25-ый канон (англ.)
в‘ Экономическая энциклопедия. Политическая экономия / Под ред. А. М. Румянцева. в М.: Советская энциклопедия, 1972. в Т. I. в С. 126.
в‘ Bankersalmanac.com в Top 50 Banks in the World
в‘ The Worldв™s 30 largest banks by market capitalization (December 31, 2010)

[править] Литература

Фредерик Мишкин. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков = The Economics of Money, Banking and financial market. в 7-е изд. в М.: «Вильямс», 2006. в С. 880. в ISBN 0-321-12235-6
Большой экономический словарь, 6-е изд., под ред. А. Н. Азрилияна, М., «Институт Новой Экономики», 2004, ISBN 5-89378-012-4.
Братко А. Г. Банковское право (теория и практика), М., 2006.
Предпринимательское право РФ, под ред. Е. П. Губина, П. Г. Лахно, М., Норма, 2010.
Лаутс Е. Б. Рынок банковских услуг: правовое обеспечение стабильности, М., 2008.
Т.И.Капаева. Учёт в банках. в Москва: ИНФРА-М, 2006. в 576 с. в ISBN 5-16-002583-9
Банковские операции / Ю.И.Коробов. в Москва: Магистр, 2007. в 446 с. в ISBN 978-5-9776-0007-1
Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. в Москва: КноРус, 2008. в 288 с. в ISBN 978-5-85971-857-3
Островская О.М. Банковское дело. Толковый словарь. в Москва: Гелиос АРВ, 2001. в 400 с. в ISBN 5-85438-023-4
Ермаков С.Л., Беляев М.К. Банковское дело: занимательно о сложном. в Москва: Вершина, 2008. в 288 с. в ISBN 978-5-9626-0494-7

[.D0.AD.D0.A1.D0.91.D0.95-0] в‘ ¹ ² ³ ⁴ ⁵ ⁶ ⁷ ⁸ ⁹ ¹⁰ ¹¹ Банки // Энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона: В 86 томах (82 т. и 4 доп.). в СПб., 1890в1907.

[1] в‘ Третий Латеранский собор, 25-ый канон (англ.)

[2] в‘ Экономическая энциклопедия. Политическая экономия / Под ред. А. М. Румянцева. в М.: Советская энциклопедия, 1972. в Т. I. в С. 126.

[3] в‘ Bankersalmanac.com в Top 50 Banks in the World

[4] в‘ The Worldв™s 30 largest banks by market capitalization (December 31, 2010)

[1]

[2]

[3]

[4]

[5]

Банк

Содержание

[править] История банковского дела

[править] Управление банком

[править] Виды банков

[править] Функции банков

[править] Ресурсы и активы коммерческого банка

[править] Доходы банка

[править] Расходы банка

[править] Правовое регулирование банковской деятельности

[править] Банковские операции

[править] Обособленные подразделения банка

[править] Банковская тайна

[править] Крупнейшие банки мира

[править] 10 крупнейших банков по консолидированным активам

[править] 10 крупнейших банков по рыночной капитализации

[править] 10 самых прибыльных банков

[править] См. также

[править] Примечания

[править] Литература

Личные инструменты

Пространства имён

Варианты

Просмотры

Действия

Поиск

Навигация

Участие

Печать/экспорт

Инструменты

На других языках